Премия Рунета-2020
Севастополь
+16°
Boom metrics
Экономика4 апреля 2024 7:00

Вычет на благотворительность: как помочь и остаться при деньгах

Севастопольцы всегда отличались щедростью и готовностью помочь нуждающимся. Корреспондент «Комсомолки» разбиралась, кто из благотворителей сможет претендовать на вычет и вернуть часть пожертвованных денег.
Не за каждое пожертвование положен вычет Фото: архив "КП"

Не за каждое пожертвование положен вычет Фото: архив "КП"

Фото: Михаил ФРОЛОВ

Что за вычет и за что его дают

Вычет на благотворительность - это выплата определенной суммы налогоплательщику, который передавал свои вещи или жертвовал денежные средства нуждающимся. Требования к гражданину в этом случае стандартные (гражданство и резидентство РФ, наличие дохода, с которого уплачивал НДФЛ по ставке 13%, подтверждение факта благотворительности), о них подробно здесь. Но, чтобы получить вычет, направлять пожертвования надо:

- благотворительным организациям;

- социально ориентированным некоммерческим организациям (НКО) на осуществление их деятельности;

- НКО, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;

- НКО на формирование или пополнение целевого капитала;

- религиозным организациям на осуществление уставной деятельности.

При этом гражданин должен жертвовать деньги именно организации, а не благотворительному или иного рода фонду, который она создала. А если вы перечислите деньги конкретному физическому лицу, то вычет точно не предоставят.

Любые переводы и сборы через физических лиц под вычет не подпадают Фото: архив "КП"

Любые переводы и сборы через физических лиц под вычет не подпадают Фото: архив "КП"

Чтобы было понятнее. В Севастополе на ул. Большой Морской есть собор Покрова Пресвятой Богородицы. По этому же адресу зарегистрирована религиозная организация под названием «Православный приход Покровского собора г. Севастополя Симферопольской и Крымской епархии Русской православной церкви (Московский патриархат)». Если вы, проходя мимо собора или находясь в соборе, положите деньги в ковчежец (ящик для пожертвований), с точки зрения налогового законодательства вам ничего не положено. Но, если вы придете к настоятелю, договоритесь о пожертвовании в денежном или материальном виде, передадите помощь, оформите все документы, подтверждающие перечисление средств или доставку вещей, тогда вы можете попробовать получить налоговый вычет.

Аналогичная ситуация с переводом денег на нужды СВО. Сегодня множество севастопольцев участвуют в сборах для покупки необходимого для бойцов, сами покупают и приносят вещи и продукты. Деньги, продовольствие, одежду и обувь передают в основном волонтерам. Но с точки зрения Налогового кодекса это обычные физлица, и вычет на благотворительность при передаче им пожертвований не положен. Другое дело, если вы будете перечислять деньги социально ориентированной НКО, деятельность которой заключается в помощи участникам СВО.

Если деньги для нужд участников СВО собирают волонтеры, а не специальная организация, вычет не предоставят Фото: архив "КП"

Если деньги для нужд участников СВО собирают волонтеры, а не специальная организация, вычет не предоставят Фото: архив "КП"

Фото: Владимир ВЕЛЕНГУРИН

Что тут еще важно:

- чтобы организация, которая получает финансовую или материальную помощь, была официально зарегистрирована на территории РФ. Если это зарубежная компания, вычет не предоставят;

- при передаче денег или вещей надо составлять договор. Если вы решите помочь анонимно или без оформления документов, то в дальнейшем не сможете документально подтвердить факт благотворительности и получить вычет;

- если передаются вещи, стороны обязательно составляют акт приема-передачи. В понятие «вещи» Гражданский кодекс РФ включает любое движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, работы и услуги, объекты интеллектуальной собственности.

Сколько вернут

Хотя вычет на благотворительность относится к социальным, как и вычет на лечение, обучение или занятия фитнесом, годовой лимит расходов в 120 тыс. руб. на него не распространяется, его рассчитывают отдельно. Размер этого вычета - 13% от суммы пожертвования, но не более 25% от полученного налогоплательщиком дохода за год.

Региональным властям предоставлена возможность увеличивать максимальную сумму расходов на благотворительность до 30% дохода налогоплательщика, если получателями помощи выступают государственные или муниципальные учреждения в области культуры либо НКО, направляющие пожертвования на формирование целевого капитала в целях поддержки вышеназванных учреждений. Правом поднять размер вычета воспользовались, к примеру, в Курганской области. Здесь граждане, которые жертвуют деньги учреждениям культуры, могут вернуть до 30% полученного дохода.

Севастопольские власти пока не стали вводить дополнительные преимущества для налогоплательщиков. Поэтому рассмотрим, как сейчас в городе рассчитывают вычет на благотворительность.

Если все документы оформлены верно, вычет составит 13% от потраченной суммы Фото: архив "КП"

Если все документы оформлены верно, вычет составит 13% от потраченной суммы Фото: архив "КП"

Фото: Владимир ВЕЛЕНГУРИН

Допустим, в 2023 г. вы заработали 500 тыс. руб., уплатили налог на доходы физлиц в бюджет в сумме 65 тыс. руб. (13% от заработанных 500 тыс.). На благотворительность потратили 50 тыс. руб. Максимальная сумма расходов, с которой вам положен вычет, равна 125 тыс. руб. (500 000 х 25%). Но поскольку вы потратили меньше - только 50 тыс., вычет составит 13% от этой суммы - 6 500 руб. Если бы вы пожертвовали 150 тыс. руб., то вычет бы рассчитывался из максимально возможной суммы расходов в 125 тыс. руб. и составил бы 16 250 руб. (125 000 х 13%).

Повторим: для каждого налогоплательщика, имеющего право на вычет на благотворительность, сумма к возврату рассчитывается индивидуально. Но, если гражданин уплатил в бюджет меньшую сумму НДФЛ, чем получилась при расчете вычета, ему компенсируют только то, что перечислено в бюджет, а остаток «сгорит».

Какие документы нужны

Помимо традиционной для налоговых вычетов декларации и заявления на возврат денежных средств, если декларация подается на бумаге, еще нужны копии следующих документов:

- договор (соглашение) на пожертвование или оказание благотворительной помощи. В нем следует уточнить цель перечисления денежных средств, передачи вещей. Если вы передавали имущество или вещи, оказывали услуги, необходимо уточнить их стоимость в договоре. Иначе не будут видны понесенные расходы, из которых рассчитывают вычет. Если вы сначала купили вещь, а потом ее отдали религиозной организации, сохраните чек на покупку. Он тоже пригодится для подтверждения стоимости пожертвования;

- если вы предоставили в качестве благотворительной помощи имущество, работу, услуги, вещи, необходим еще акт приема-передачи пожертвования (оказания услуг). Он оформляется приложением к договору;

- если в договоре не прописаны регистрационные данные НКО-получателя помощи, запросите у организации копии учредительных документов, лицензии (при наличии) и предоставьте их в Налоговую службу вместе с другими бумагами.

Если хотите получить вычет, оформляйте документы правильно Фото: архив "КП"

Если хотите получить вычет, оформляйте документы правильно Фото: архив "КП"

Фото: Иван ВИСЛОВ

Как получить вычет

Вычет на благотворительность через работодателей не предоставляют. Вернуть деньги можно только одним способом - через налоговый орган. Для этого подавайте декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года, в котором вы занимались благотворительностью, и все документы в любое время года. В 2024 г. вычет просят за расходы на благотворительность, понесенные в 2023, 2022 и 2021 гг.

Самый простой вариант - через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Но вы можете заполнить декларацию и заявление на возврат и на бумаге, а затем принести их вместе с пакетом документов в УФНС России по г. Севастополю, отправить по почте заказным письмом с описью вложения или передать через МФЦ.

Зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через портал госуслуг Фото: архив "КП"

Зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через портал госуслуг Фото: архив "КП"

Фото: Алексей БУЛАТОВ

Если остались вопросы

Самый удобный способ обратиться в налоговый орган - через тот же «Личный кабинет налогоплательщика». Есть еще телефон горячей линии 8-800-222-22-22, где принимают звонки в рабочие дни (пн. и ср. с 9 до 18, вт. и чт. с 9 до 20, пт. с 9 до 16:45).

Помимо этого, задать вопросы и получить информацию можно по следующим адресам:

- ул. Кулакова, 37;

- ул. Пролетарская, 24;

- ул. Героев Севастополя, 74.

Время работы совпадает с графиком контакт-центра.