Премия Рунета-2020
Севастополь
+15°
Boom metrics
Экономика20 марта 2024 11:00

Вычет на обучение: как получить образование и вернуть деньги из бюджета

Каждый год количество россиян, которые обращаются за налоговыми вычетами, растет. Севастопольцы тоже не отстают: в числе популярных видов вычетов у горожан - вычет на обучение. «Комсомолка» разобралась, кому, сколько и при каких условиях вернут.
Государство готово компенсировать часть расходов на обучение, если учится налогоплательщик, его ребенок, брат или сестра Фото: архив "КП"

Государство готово компенсировать часть расходов на обучение, если учится налогоплательщик, его ребенок, брат или сестра Фото: архив "КП"

Фото: Анастасия ОСИПОВА

Что за вычет и кто его сможет получить

Социальный вычет на обучение - это возможность вернуть из бюджета ранее уплаченный НДФЛ по ставке 13%, чтобы компенсировать часть расходов на образовательные услуги. О требованиях к тем, кто хочет получить деньги, мы рассказывали в прошлый раз.

Вычет на обучение можно получить, если обучались вы сами, ваш ребенок или братья/сестры (родные либо сводные).

Если образовательные услуги получал сам налогоплательщик, для получения вычета форма обучения неважна: это может быть и очное отделение, и вечернее образование, и любой иной вариант. Если вы хотите получить вычет за расходы на обучение ребенка, сестры или брата, вычет предоставят до достижения учащимся 18 лет, а если обучение очное - до достижения им 24 лет.

Вернуть НДФЛ можно не только за обучение в вузе, но и за услуги организаций дополнительного образования (курсы повышения квалификации, учебные центры, автошколы). Если говорить о вычете за обучение несовершеннолетних, то получить компенсацию можно за расходы на образовательные услуги в любых школах: спортивных, художественных, музыкальных.

Непринципиально, где проходило обучение - в частной или государственной организации, уточняет начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева. Но вычет предоставят при условии, что образовательная организация находится на территории РФ и имеет лицензию, позволяющую вести образовательную деятельность. Проверить ее наличие можно на сайте образовательного учреждения или в специальном реестре на сайте Рособрнадзора. Кроме того, такую информацию обычно указывают в договорах на оказание платных образовательных услуг.

Начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева Фото: пресс-служба УФНС России по г. Севастополю

Начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева Фото: пресс-служба УФНС России по г. Севастополю

На практике севастопольцам часто отказывают в вычете только потому, что у организации, где человек учился, нет лицензии. Это не значит, что учебные центры работают нелегально, но они не имеют права оказывать образовательные услуги, потому налоговики не признают расходы подходящими для вычета на обучение.

К примеру, вы пошли на курсы маникюра. Записались на курсы, заключили договор, заплатили за учебу. Хотя все документы у вас имеются, вычет вам предоставят, только если у центра, оказавшего образовательные услуги, есть лицензия на образовательную деятельность. Если ее нет, то и вычет не положен.

Другой пример - автошкола. Сейчас все подобные учебные центры проходят проверку и получают лицензии. Поэтому неважно, в какую автошколу вы пойдете учиться, при должном оформлении документов вы сможете вернуть часть расходов за обучение. Но только за обучение. Если в той же автошколе вы платили за бензин, его стоимость - не плата за обучение, такие затраты в расходы не включают, и вычет за них не положен.

За учебу в любой автошколе Севастополя можно получить возврат уплаченного подоходного налога Фото: архив "КП"

За учебу в любой автошколе Севастополя можно получить возврат уплаченного подоходного налога Фото: архив "КП"

Фото: Алексей БУЛАТОВ

Сколько вернут

Расходы на обучение компенсируют только при условии, что вы потратили собственные деньги. Если обучение оплачено за счет гранта или иной безвозмездной суммы, вычет не предоставят. Но если вы оформили кредит или взяли у кого-то деньги в долг и потом должны будете их вернуть, это уже ваши личные средства. Такие расходы на учебу государство частично компенсирует.

Гражданам возмещают траты не в полном объеме. Сумма вычета ограничена максимальными расходами в 120 тыс. руб. в год, а возмещают 13% от этой суммы (15 600 руб.) или 13% от фактической стоимости образовательных услуг. Это лимиты, установленные для случаев, когда обучался сам налогоплательщик, его брат или сестра.

В эти 120 тыс. входят траты не только на образование, но и на другие социальные расходы, например, на лечение или фитнес. Поэтому при обращении за вычетом убедитесь, что вы просите возместить расходы в пределах этой максимальной суммы. Если вы лечились, учились, занимались спортом и потратили на это за год, к примеру, 150 тыс. руб., вычет все равно рассчитают, исходя из утвержденной законом суммы в 120 тыс. руб.

Максимально допустимая сумма расходов и сумма к возврату намного меньше, если вы просите вычет в связи с затратами на обучение ребенка. Государство компенсирует 13% только от 50 тыс. руб. Эти расходы не входят в вышеуказанные 120 тыс., а идут дополнительно. Поэтому если вы платили за обучение ребенка, то сможете получить 6 500 руб., а если и сами учились - еще 15 600 руб. При условии, что по итогам года уплаченный в бюджет НДФЛ не меньше запрашиваемой суммы в 22 100 рублей. Если уплаченный налог меньше, то и вернут меньше - в пределах перечисленной суммы, а остаток просто «сгорит».

Вычет в 6 500 руб. предоставляется на каждого обучающегося ребенка. Получить эти деньги может либо один из родителей, либо супруги поделят вычет между собой в любой пропорции. Но с учетом введенного ограничения в 50 тыс. руб. в год на обоих супругов.

Вычет рассчитывают отдельно за учебу ребенка и за обучение самого налогоплательщика Фото: архив "КП"

Вычет рассчитывают отдельно за учебу ребенка и за обучение самого налогоплательщика Фото: архив "КП"

Фото: Алексей БУЛАТОВ

Чтобы получить вычет в максимальном объеме, предлагаем заранее внимательно изучить договор на оказание платных образовательных услуг. Если есть возможность платить за учебу каждый год, выберите этот вариант, а не оплату сразу всего срока обучения. Объясним, почему это выгоднее.

Допустим, стоимость курса 300 тыс. руб., его продолжительность 3 года. Если вы внесете всю сумму сразу, то сможете получить только 15 600 руб., потому что максимально допустимая сумма расходов в течение года - 120 тысяч. Если же вы будете вносить плату за учебу ежегодно, то расходы за год не превысят 120 тысяч, а значит, вы сможете каждый год получать вычет в размере 13% от потраченных 100 тысяч (по 13 тыс.). В итоге вы вернете 39 тыс. руб. вместо 15 600 руб.!

Напомним, обратиться за вычетом вы можете только за 3 прошлых года. То есть в 2024 г. вы можете просить о возврате уплаченного НДФЛ за 2023, 2022 и 2021 гг. Но при условии, что в эти годы вы тратили деньги на учебу и платили НДФЛ.

Какие документы нужны

Для налоговиков готовят:

- договор на оказание платных образовательных услуг (копия), приложения к нему (при наличии), оформленные на налогоплательщика. Если обучается ребенок, который не работает, договор заключает родитель. Но вычет в таком случае будет рассчитываться, исходя из возможных 50 тыс. руб. затрат в год. Если же студент сам зарабатывает и оплачивает учебу, лучше заключить договор на него, чтобы вычет рассчитывался из 120 тысяч;

- обратите внимание, указаны ли в договоре сведения о лицензии образовательного учреждения. Если их нет, необходим документ, подтверждающий ее наличие. Его можно скачать и распечатать с сайта Рособрнадзора;

- документы, подтверждающие расходы на учебу: чеки, банковские выписки;

- при оплате учебы за братьев, сестер или детей - документ, подтверждающий родство (например, свидетельство о рождении с указанием сведений о родителе). Если учащийся старше 18 лет - документы, подтверждающие обучение по очной форме.

Чтобы получить вычет за учащегося старше 18 лет, нужна справка об обучении на дневном очном отделении Фото: архив "КП"

Чтобы получить вычет за учащегося старше 18 лет, нужна справка об обучении на дневном очном отделении Фото: архив "КП"

Фото: Андрей КАРА

Помимо сведений, подтверждающих право на вычет, понадобится еще заполнить и подать налоговую декларацию. Наталья Балуева уверяет, что самый простой способ - подготовить документ с помощью электронного сервиса ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», потому что в нем есть удобные подсказки, а многие данные, например, о доходах или номере банковского счета, куда направить деньги, подтягиваются автоматически.

Как получить вычет

Есть два варианта: получать деньги ежемесячно через работодателя или за один раз через налоговый орган. В чем разница, читайте здесь.

Если остались вопросы

Самый удобный способ обратиться в налоговый орган - через «Личный кабинет налогоплательщика». Есть еще телефон горячей линии 8-800-222-22-22, где принимают звонки в рабочие дни (пн. и ср. с 9 до 18, вт. и чт. с 9 до 20, пт. с 9 до 16:45).

Помимо этого, задать вопросы и получить информацию можно по следующим адресам:

- ул. Кулакова, 37;

- ул. Пролетарская, 24;

- ул. Героев Севастополя, 74.

Время работы совпадает с графиком контакт-центра.