Какие налоговые вычеты предоставляют в упрощенном порядке

Получить налоговые вычеты можно по предзаполненному заявлению из налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика-физлица. Фото: архив "КП"

Фото: Николай АЛЕКСАНДРОВ. Перейти в Фотобанк КП

Налоговые вычеты в упрощенном порядке: что это такое

Гражданин, который получил денежные средства, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), и потратил их на определенные товары или услуги, может получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченной суммы.

С мая 2021 года действует упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ. Сначала он касался двух видов вычетов - инвестиционного и имущественного. С января 2024 года появилась возможность получить в беззаявительном порядке некоторые социальные вычеты, а с 2025 года - вычеты по расходам на сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений с негосударственными пенсионными фондами (НПФ).

Налоговая служба самостоятельно, на основании данных от организаций, которые предоставили услуги, формирует предзаполненное заявление на получение вычета. Заявление размещают в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», и, если гражданин согласен с содержанием, останется только подписать его и отправить через этот же личный кабинет (ЛК).

Если организации предоставили сведения об уплаченных взносах или о расходах налогоплательщика за оказанные услуги до 25 февраля, налоговый орган формирует заявление не позднее 20 марта. Если данные налоговикам направили после 25 февраля, заявление в ЛК появится спустя 20 дней после их получения, объясняет начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева.

Какие организации передают данные в налоговую службу? Это НПФ и банки, организации и ИП, которые оказывают образовательные, медицинские и физкультурно-спортивные услуги.

Начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева. Фото: пресс-служба УФНС России по г. Севастополю

Какие вычеты предоставляют в упрощенном порядке и за какой период

В 2026 году в упрощенном порядке севастопольцы могут получить вычеты в связи со следующими расходами:

- приобретение или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты или долей в них);

- покупка земельных участков (долей), на которых расположены приобретаемые жилые дома или которые предназначены для индивидуального жилищного строительства;

- погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья, покупку земельных участков;

- погашение процентов по кредитам, выданным на рефинансирование (перекредитование) ранее полученных займов на покупку или строительство жилья, земельных участков;

- обучение налогоплательщика, его детей, подопечных, брата (сестры) или супруга (-и);

- лечение налогоплательщика, его супруга (-и), родителей, детей (в том числе усыновленных) и подопечных (кроме затрат на покупку лекарств);

- уплата взносов по договорам с НПФ, заключенным в пользу налогоплательщика, членов его семьи, близких родственников, детей-инвалидов под опекой;

- перечисление взносов по договорам добровольного пенсионного страхования или страхования жизни, заключенным в пользу налогоплательщика, его супруга (-и), родителей (усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством);

- физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные налогоплательщику, его детям (в том числе усыновленным), подопечным;

- пополнение индивидуального инвестиционного счета;

- долгосрочные сбережения, в том числе сберегательные взносы по долгосрочным сбережениям в НПФ.

По словам Натальи Балуевой, вычет в упрощенном порядке можно получить не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления. То есть если вы оформляете вычет в 2026 году, то сможете вернуть часть НДФЛ, уплаченного в 2025, 2024 и 2023 годах. Исключение - социальные вычеты на лечение, обучение и занятия спортом: в упрощенном порядке их предоставят по расходам только за 2025 и 2024 годы.

Если предзаполненного заявления нет

Наталья Балуева подчеркивает: до появления предзаполненного заявления в личном кабинете не надо ничего делать. Но бывают ситуации, когда организации не представляют сведения, поэтому предзаполненное заявление не появится. В таком случае гражданин вправе самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о праве на вычет.

По общему правилу подавать декларацию и отчитываться о доходах необходимо до 30 апреля. Но если вы заполняете 3-НДФЛ только для того, чтобы получить налоговый вычет, то предельного срока подачи нет, декларацию можно направить в любое время в течение года.

По общему правилу декларацию сдают до 30 апреля. Но если вы заполняете 3-НДФЛ только для того, чтобы получить налоговый вычет, то предельного срока подачи нет. Фото: пресс-служба УФНС России по г. Севастополю.

Самый удобный способ направить 3-НДФЛ - через ЛК, где легко заполнить декларацию и отправить ее в налоговую, приложив документы, подтверждающие право на вычет.

Будут ли блокировать счет за непредставление декларации

Получение налогового вычета - ваше право, а декларирование дохода, с которого не был уплачен налог, - обязанность. Поэтому если вы получили доходы от сдачи в аренду или от продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее определенного срока, имущество в дар от дальних родственников, если были иностранные доходы, то вы обязаны их задекларировать и уплатить НДФЛ. Кроме того, представить декларацию обязаны индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, некоторые другие граждане.

Приостановка операций по счетам за не представленную вовремя декларацию возможна. Но такая мера применяется только к тем, чей доход связан с предпринимательской деятельностью. Налоговая служба заблаговременно уведомляет о возможной блокировке, чтобы у налогоплательщиков было время направить документы, подчеркивает Наталья Балуева.

Читайте также: Кандидаты на старте: как в Севастополе выбирают будущих депутатов