Без суда: налоговые долги будут взыскивать во внесудебном порядке

Налоговая служба теперь сможет взыскивать долги по налогам и сборам без обращения в суд. «Комсомолка» узнала в УФНС России по г. Севастополю, на кого распространяются новые правила, как будут уведомлять о долге и можно ли его оспорить.

Алёна Мотрой

Налоговые долги физлиц будут списывать с банковских счетов без судебных приказов. Фото: архив "КП"

Фото: Роман ИГНАТЬЕВ. Перейти в Фотобанк КП

Новые правила взыскания налоговой задолженности

У каждого налогоплательщика - физического лица есть единый налоговый счет (ЕНС), на котором отражаются все платежи и долговые обязательства по налогам, страховым взносам и сборам. Если вы не уплатили своевременно обязательные налоги (например, налог на имущество или транспортный налог), на ЕНС возникает отрицательное сальдо (долг). Если вы переплатили какую-то сумму, сальдо будет положительным. Специально пополнять ЕНС, чтобы на счете всегда были деньги, не надо. Но если средств не хватает на то, чтобы заплатить обязательный платеж в установленные сроки, сформируется долг, на который ежедневно начисляется пеня.

До 1 ноября 2025 г. налоговики могли взыскивать такие долги с физлиц только на основании судебных актов. Сейчас действует закон, который упрощает работу с должниками.

Как объяснила замруководителя управления Федеральной налоговой службы по г. Севастополю, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Ольга Медведева, после 1 ноября налоговикам не надо обращаться к мировым судьям за судебными приказами, они самостоятельно направляют в банки поручения на списание средств со счетов гражданина одновременно с наложением ареста на все счета до полного погашения задолженности.

Замруководителя УФНС России по г. Севастополю, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса Ольга Медведева. Фото: УФНС России по г. Севастополю

- Главное правило нового порядка - бесспорность задолженности. Если налогоплательщик не согласен с долгом, то взыскивать мы его будем только в судебном порядке, - подчеркивает Медведева.

- Конечно, внесудебное взыскание удобно для налоговых органов, - отмечает она. - Но и для налогоплательщиков есть преимущества. Так, если долг будет взыскан с банковских счетов и не потребуется обращение в Федеральную службу служебных приставов (ФССП), должникам не придется платить судебную госпошлину и исполнительский сбор. По нашим подсчетам, затраты граждан снизятся на 46%.

На кого распространяются изменения

- Льготных категорий нет: для инвалидов, пенсионеров и несовершеннолетних требования общие. Внесудебный порядок взыскания распространяется на всех физических лиц, имеющих отрицательное сальдо (задолженность по налогам, сборам и страховым взносам), которое не оспаривается должником. Но оспорить можно не все, - отмечает Медведева.

Как сообщат о наличии налоговой задолженности

Гражданам необходимо регулярно проверять сообщения, поступающие из налоговой службы, чтобы не пропустить ни одного письма. Информацию о долге направляют в личный кабинет налогоплательщика и на портал госуслуг. Также проверить свой ЕНС и наличие задолженности можно, обратившись в любой налоговый орган или МФЦ.

Кроме сообщений о долге, налоговый орган направляет требование об уплате, с которого и начинается взыскание.

- Требование - это извещение налогоплательщика о наличии задолженности и ее сумме. В нем же указан срок, в течение которого надо погасить долг. Это надо сделать в течение восьми дней с момента получения требования, если не указан другой срок, - подчеркивает Ольга Медведева. - Минимальная сумма долга, при наличии которого физлицу направят такой документ, - 500 руб.

Если человек не пользуется электронными сервисами, требование погасить долг направят почтой - по адресу регистрации.

Узнать о задолженности можно в любом налоговом органе или МФЦ. Фото: УФНС России по г. Севастополю

Что делать, если получил сообщение о долгах по налогам

Если вы получили информационное сообщение о долге, но не согласны с суммой, то должны доказать неправомерность ее начисления. Например, у вас нет недвижимости, но имущественный налог есть. Или транспортное средство вы продали еще два года назад, но налог на него пришел.

Нельзя не согласиться с долгами по тем налогам, которые гражданин рассчитывает самостоятельно. Это:

- налог на профессиональный доход (платят самозанятые);

- налоги от предпринимательской и иной деятельности (частнопрактикующие юристы, нотариусы);

- НДФЛ, самостоятельно отраженный гражданином в декларации 3-НДФЛ (декларацию подают при получении денежных средств, с которых не уплачен налог на доходы физлиц, при продаже/покупке имущества, для оформления налоговых вычетов, др.).

- Если вы не согласны с начисленными налогами, то в течение 30 дней с момента получения информационного сообщения должны направить заявление о перерасчете с приложением подтверждающих документов. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и мобильное приложение «Налоги ФЛ», направить по почте или представить лично. Налоговая служба рассмотрит ваше заявление в течение 30 дней и решит, пересчитать начисления либо отказать, - говорит Ольга Медведева. - На время рассмотрения заявления процедура взыскания задолженности приостанавливается.

Направить заявление о перерасчете можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и мобильное приложение «Налоги ФЛ», по почте или лично в налоговой инспекции. Фото: УФНС России по г. Севастополю

Если налоговики откажут в перерасчете, у вас есть право обратиться с повторной жалобой или в суд.

За счет чего погасят долг, а какие деньги не тронут

Если заявление о перерасчете вы не подали, значит, признали долг. Налоговая служба направляет в банк поручение о списании денег со счетов на погашение отрицательного сальдо. Одновременно начинает действовать запрет на движение денег, пока долг не будет погашен.

Банк видит, какие виды доходов вы получаете, и некоторые из них использовать на оплату налоговой задолженности не имеет права. Это детские пособия, социальные пенсии по инвалидности, выплаты по утере кормильца, алименты, выплаты военнослужащим при ранении/гибели.

Если у вас нет социальных выплат, а только заработная плата или доход от другой деятельности, чтобы не остаться совсем без денег, вы можете написать в банке заявление о сохранении прожиточного минимума. Тогда часть вашей зарплаты и других доходов останется на счете.

Если на банковских картах денег нет (или их недостаточно для погашения задолженности), налоговики обращаются в ФССП. Ведомство начнет взыскивать долг за счет иного имущества: наличных средств, недвижимости, транспорта, ценных вещей.

Как погасить долг самостоятельно

Не обязательно ждать, когда Налоговая служба обратится в банк и тем более в ФССП. Ведь в последнем случае к долгу добавляется еще исполнительский сбор, служба может наложить арест на имущество для его дальнейшей реализации, запретить выезд за пределы России до погашения задолженности. Закрыть долг можно самостоятельно за себя или третьих лиц, например, супруга, отца-пенсионера или несовершеннолетнего ребенка.

Перечислить деньги можно через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете налогоплательщика или на госуслугах. Можно навести камеру мобильного телефона на QR-код из требования и оплатить долг через банк. Еще один способ оплаты - непосредственно в отделении банка по реквизитам платежа или уникальному номеру в уведомлении. Но за такую операцию берут комиссию.

Заплатить налоги и погасить долги можно онлайн и за себя, и за третьих лиц. Фото: архив "КП"

Фото: Светлана МАКОВЕЕВА. Перейти в Фотобанк КП

По словам Ольги Медведевой, есть еще один способ погасить долг: за счет излишне уплаченного НДФЛ и налоговых вычетов.

- Налогоплательщики - физические лица могут предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган в целях получения вычета на покупку лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, пенсионные взносы по различным договорам. Если Налоговая служба подтвердит право гражданина на вычет, средства попадут на ЕНС. Ими и будет погашен долг, - объясняет Ольга Медведева. - Зачет возможен как по заявлению налогоплательщика, так и по самостоятельному решению налогового органа.

- Что касается стандартного налогового вычета на детей, то обычно его предоставляет работодатель, и за счет этих средств погасить налоговый долг нельзя. Но если физлицо обращается за вычетом к нам, предоставляя декларацию 3-НДФЛ, взаимозачет возможен.