Самозанятые: 6 плюсов и 3 минуса работы на себя

Налог на профессиональный доход платят уже около 32 тыс. севастопольцев. Фото: Евгений Разумный / Ведомости / ТАСС

В Севастополе количество граждан, которые работают на себя, уже в три с лишним раза больше, чем индивидуальных предпринимателей (ИП). «Комсомолка» разбиралась, почему этот налоговый режим стал таким популярным и о каких подводных камнях забывают налогоплательщики.

Немного статистики

27 ноября в России празднуют день самозанятых. Эту дату выбрали, потому что в этот день в 2018 г. президент подписал закон о новом налоговом режиме - налоге на профессиональный доход.

Севастопольцам новый налоговый режим стал доступен после 1 июля 2020 г. И за прошедшие 4 года количество самозанятых в городе-герое выросло до 31,7 тыс. человек. Это в три раза больше, чем зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, сообщало в мае УНФС по г. Севастополю. В январе-сентябре текущего года в бюджет они перечислили свыше 112 млн руб., или на 152,4% больше, по сравнению с прошлогодними показателями за тот же период, отчитывался городской департамент финансов.

Сфер, где работают самозанятые севастопольцы, много. Самые популярные - строительство и ремонт, реклама и маркетинг, репетиторство и оказание информационных услуг, перевозка грузов и такси, услуги красоты и сдача квартир в аренду. При этом в аппарате бизнес-омбудсмена подсчитали, что в 2023 г. средний чек оказанных услуг и выполненных работ составлял 4,7 тыс. руб.

Строительство и ремонтные работы - одна из популярных сфер деятельности самозанятых севастопольцев. Фото: архив "КП"

Фото: Андрей АБРАМОВ. Перейти в Фотобанк КП

6 плюсов работы на себя

Власти с самого начала рассчитывали, что налог на профессиональный доход будет предусмотрен исключительно для тех граждан (без статуса ИП), которые самостоятельно оказывают услуги и выполняют работы. Чиновники преследовали одну цель - сократить долю теневого сектора экономики, а получили еще и существенный прирост доходов бюджета. И все благодаря следующим послаблениям.

Низкие налоги

Одна из причин, почему так много желающих пользоваться режимом для самозанятых, - низкие налоги. Оказав услугу организации, вы платите 6% от полученной суммы, а если работа выполнена для другого физического лица - 4%. И больше ничего никуда платить не заставляют. Ни на медицинское страхование, ни на социальные взносы, ни на будущую пенсию. Более того, каждому самозанятому сразу после регистрации предоставляют налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Получить деньги наличными нельзя, но они списываются автоматически при расчете налога, фактически снижая ставку до 4% при работе с организациями и до 3% - с физлицами.

Для сравнения: работая по трудовому или гражданско-правовому договору, вы платите подоходный налог в размере 13%, т.е. в 2-3 раза больше. Кроме того, за вас работодатель (заказчик) еще платит взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование. А это еще 30% от вашей зарплаты.

Никакой отчетности

Еще один привлекательный момент - отсутствие отчетов, деклараций и иных бухгалтерских документов, которые готовить самостоятельно, без привлечения понимающего человека, очень сложно. Зарегистрироваться и сняться с учета в качестве самозанятого проще простого. Устанавливаешь на мобильный телефон приложение «Мой налог», нажимаешь пару кнопочек, и ты уже самозанятый. А чтобы выставлять счета (чеки), получать деньги и платить налоги, нужно только выбрать удобный банк-партнер. И даже отдельный счет для расчетов с клиентами не понадобится: все деньги будут приходить на уже имеющийся счет, и с него же вы будете платить налог.

Для сравнения - процедура регистрации гражданина в качестве ИП. Заявление правильно заполни и подай, дождись решения налоговой, госпошлину заплати, документы направь, свидетельство получи. А потом еще сколько всего! А у самозанятых все элементарно, без заморочек.

Мало ограничений

Налог на профессиональный доход, можно сказать, универсальный, потому что воспользоваться им вправе и госслужащий, и инвалид, и пенсионер, и ребенок старше 14 лет (с письменного согласия родителей). Но государственным и муниципальным служащим можно применять режим только при сдаче в аренду жилой недвижимости. Остальные виды деятельности запрещены.

Что касается пенсионеров, то все доплаты к пенсиям после оформления самозанятости сохраняются, поскольку такие доходы не входят в расчет пенсионного обеспечения. Деньги учтут только при оценивании прав гражданина на соцподдержку в качестве малоимущего. Поэтому если пенсионерка решит подзаработать вязанием одежды на заказ, такие доходы не повлияют на размер ее пенсии.

Пенсионеры тоже могут пользоваться налогом на профессиональный доход. Например, вязать вещи на продажу. Фото: архив "КП"

Фото: ЛЕНЦ Мария | Архив КП.

Если говорить о видах деятельности, то сфер, где севастопольцам можно работать на себя, предостаточно. Исключение - нельзя продавать недвижимость, транспорт, ценные бумаги, товары, кроме тех, что произведены самостоятельно. Также самозанятым запрещено сдавать в аренду коммерческие объекты и апартаменты, которые по закону не относятся к жилым помещениям.

Свободный график

Самозанятые не работают по какому-то графику, а если и приходят к заказчику, то тогда, когда им удобно. В какое время выполнять заказ, человек тоже выбирает самостоятельно. Конечно, строить или оказывать косметические услуги удобнее в дневные часы, но вязать игрушки, писать статьи, редактировать проекты договоров или заполнять очередную налоговую декларацию можно и ранним утром, и поздним вечером.

Завидное постоянство

Каждый год в правительстве подсчитывают, стоит ли в очередной раз повышать ставки по тому или иному налогу. В законе о налоге на профессиональный доход заявлено, что до конца 2028 г. никаких изменений вносить нельзя. Ни в налоговые ставки, ни в сокращение максимально допустимой суммы заработка в год. Сейчас это 2,4 млн руб., или в среднем 200 тыс. руб. в месяц.

Государственная помощь

Самозанятые приравнены к малому и среднему бизнесу, поэтому могут получать те же меры поддержки. Им доступны льготные кредиты и госзаймы, аренда помещений по сниженной цене, участие в госзакупках (если не оговорено иное заказчиком), бесплатные образовательные курсы в центре «Мой бизнес».

Самозанятые могут работать в любое время в любом месте. Фото: архив "КП"

Фото: Владимир ВЕЛЕНГУРИН. Перейти в Фотобанк КП

3 минуса налогового режима для самозанятых

Снятие ряда требований в отдельных случаях приводит к сокращению льгот. Вот о чем надо помнить, соглашаясь платить налог на профессиональный доход.

Нет налоговых вычетов

Все налоговые вычеты предоставляются при условии, что у севастопольца был в прошлом году доход, с которого уплачивался налог в размере 13%. Если налог 4% или 6%, налоговые вычеты не предоставят.

Нет пенсионных баллов и страховой пенсии

Еще одна проблема - отсутствие подтвержденного трудового стажа и, как следствие, страховой пенсии, которая назначается раньше и в большем размере по сравнению с социальной пенсией.

Власти об этой проблеме тоже знают и периодически на разных уровнях обсуждают, как приравнять самозанятых к обычным работникам. Но для этого, скорее всего, понадобится изменить правила налогообложения, а трогать его в ближайшие 4 года нельзя. Другой вариант - сделать обязательными социальные взносы, но в такой ситуации многие вновь вернутся в теневой сектор, считают специалисты.

Единственное, что можно сделать, чтобы не потерять в пенсии, - совмещать работу на себя и, например, по трудовому договору. Законом это не запрещено.

Нет больничных и отпускных

Если с отпускными все понятно: когда хочешь (можешь), тогда и отдыхай, то с больничными все сложнее. Особенно, если это больничный по беременности и родам. Сейчас государство обеспечивает будущих мам, которые не работали по трудовому или гражданско-правовому договору, пособием, рассчитанным из минимальной оплаты труда. Если женщина официально трудоустроена, ей заплатят, исходя из ее заработка, что обычно выше минималки.

Если женщина была плательщиком налога на профессиональный доход, она получит минимальное пособие по беременности и родам. Фото: архив"КП"

Фото: Алексей БУЛАТОВ. Перейти в Фотобанк КП

Потеряет часть дохода и заболевший человек: за дни болезни ему никто не заплатит, ведь ни он сам, ни тот, кому он оказывает услуги, за него не платил взносы на обязательное соцстрахование.

Комментарий уполномоченного по защите прав предпринимателей Ильи Пестерникова для «Комсомольской правды» в Севастополе»

Сегодня режим самозанятого является самым удобным и простым: зарегистрироваться, отправлять отчетность и выписывать чеки можно в приложении любого банка, что значительно упрощает процесс.

В отличие от регистрации в качестве ИП самозанятые не обязаны сдавать дополнительную отчетность и ежегодно платить взносы в Фонд социального страхования (фиксированный платеж за 2024 год составляет 49 500 рублей). Не все предприниматели могут самостоятельно вести отчетность, поэтому им приходится нанимать сторонних специалистов (аутсорсинговые компании или бухгалтеры), что приводит к дополнительным расходам. А в случае получения наличных денежных средств требуется использование кассовой техники, что создает дополнительные сложности.

Но в настоящее время законодательство не позволяет самозанятым сдавать коммерческие объекты в аренду, и значительная часть рынка аренды апартаментов остается в серой зоне. В приморских регионах, к которым относится и Севастополь, эта проблема приобретает особую актуальность: объекты, построенные на побережье, как правило, находятся в рекреационной зоне, и они имеют статус нежилой недвижимости (апартаменты). Если самозанятые получат возможность сдавать апартаменты, то рынок аренды таких объектов выйдет из тени. Аппарат уполномоченного уже обратился в адрес профильных федеральных органов власти с этой инициативой.