Работать свободно и легально: как стать самозанятым в Севастополе
Оформление в качестве самозанятого дает человеку возможность легально получать вознаграждение за свои услуги или сдачу имущества в аренду, платить налоги и рассчитывать на социальные гарантии. Рассказываем подробно о новой форме занятости.
Для самозанятых граждан создан специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». С 1 июля 2020 года он действует и в Севастополе.
Кто может стать самозанятым?
Если вы репетитор, мастер маникюра, фотограф, таксист или печете на заказ торты, можно стать самозанятым и легально платить налоги. Подойдет такая форма и тем, кто сдает жилье в аренду, перевозит пассажиров, грузы на своем автомобиле. Четкого списка в законодательстве нет, но есть обязательные условия.
На статус самозанятого претендовать нельзя, если:
- годовой доход превышает 2,4 млн рублей
- есть наемные работники
- продавать товары, произведенные не самостоятельно
- продавать алкоголь, сигареты, лекарства, лотерейные билеты, изделия из кожи, меха и другие товары, требующие обязательной маркировки
- добывать полезные ископаемые
- гражданин является госслужащим
- гражданин является нотариусом, медиатром, оценщиком - по основной деятельности стать самозанятым нельзя.
- сдавать в аренду нежилую недвижимость - апартаменты, гараж, склад и т.п. Стоит отметить, что сдавать в аренду жилье в статусе самозанятого можно.
- Человек может одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым. На предприятии с него будут вычитать налог 13%, а по другому роду деятельности - налог - на профессиональный доход. Однако ваш работодатель не может быть вашим клиентом. Это правило действует еще в течение двух лет после увольнения.
«Налог на профессиональный доход»
Это специальный упрощенный режим, доступный самозанятым и индивидуальным предпринимателям. Ставка зависит от того, кто именно приобретает ваши товары или услуги.
Размер налога: 4% - если деньги пришли от физического лица, 6 % - если деньги пришли от ИП или компании. Эти ставки не будут меняться до конца 2028 года. Если человек по какой-то причине не работает и не получает доход, налог платить не нужно.
Помимо ежемесячного налога (4% или 6% от суммы дохода), самозанятый не обязан платить другие взносы.
Часть налога автоматически поступает в Фонд обязательного медицинского страхования, так что самозанятый имеет право на медицинскую помощь по полису ОМС.
В Фонд социального страхования взносы делать также не нужно: самозанятым не оплачивается отпуск и больничные листы.
В Пенсионный фонд России взносы можно перечислять по желанию, для этого нужно написать заявление. В год необходимо вносить 32,5 тысячи рублей. Если внести меньшую сумму, в страховой стаж засчитается не целый год, а пропорциональное количество месяцев. Если отчисления не делать, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
Если годовой доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей в год, нужно будет заплатить налог в размере 13%.
Налоговые льготы
Для тех, кто впервые становится самозанятым, предоставляется налоговый вычет - 10 тысяч рублей. Это значит, что при работе с физическими лицами вы отчисляете не 4%, а 3%. С доходов, полученных от юридических лиц - 4 % вместо 6%. Такая льгота действует, пока вся сумма сэкономленных налогов не достигнет 10 тысяч рублей.
Преимущества самозанятости
- Работа в правовом поле, отсутствие проблем с налоговой и другими ведомствами.
- Официальный доход, который можно подтвердить справкой. Например, она очень пригодится для оформления кредита или визы.
- Больше шансов найти новых клиентов. Компании все чаще отдают заказы самозанятым, это выгоднее, чем нанимать работников в штат или по договорам. При этом самозанятость оформить гораздо проще, чем регистрировать ИП.
- Можно совмещать работу по договору и быть самозанятым в другой сфере деятельности.
Фиксируем доходы
Фиксировать свои доходы как в наличной, так и в безналичной форме можно также через приложение «Мой налог», личный кабинет самозанятого или банковское приложение (например, РНКБ). Информация в приложении и на сайте налоговой синхронизируется. Регистрировать нужно все платежи, в том числе те, которые вы получили наличными. Тогда вы сможете оформить чек и выслать его клиенту (или распечатать и передать в бумажной форме).
Рассчитываем сумму налога
У самозанятых практически нет бумажной работы. Все обязательные платежи рассчитываются автоматически. Никаких налоговых деклараций подавать не нужно.
Уведомление о сумме налога приходит до 12 числа следующего месяца.
Оплатить начисленный налог также можно через приложение до 25 числа каждого следующего месяца. Сделать это можно в приложении с банковской карточки или сформировать квитанцию и оплатить ее в банке.
Регистрируемся
Через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore или GooglePlay, понадобится только паспорт), а также на сайте через веб-версию приложения.
Мобильное приложение «Мой налог»
«Мой налог» - это официальное приложение ФНС России для самозанятых. Забудьте о визитах в налоговую инспекцию, кассах и бумажной отчетности - при помощи приложения все действия можно выполнять онлайн.
Мобильное приложение - это удобно, потому что:
- можно зарегистрироваться с телефона
- удобно следить за начислением налогов
- приходят уведомления о сроках уплаты
- легко сформировать и отправить клиенту чек, при необходимости можно его распечатать
- Есть справка для подтверждения доходов
- Доступны инструменты аналитики для детального финансового анализа своей деятельности
Если в мобильном приложении «Мой налог» будет сбой и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, это можно будет сделать на следующий день, после того как сбой устранят. При этом никаких санкций для самозанятого не будет.
Для регистрации в приложении понадобится паспорт. После выбора опции «Регистрация по паспорту РФ» приложение предложит сфотографировать первый разворот паспорта. Также нужно будет сделать собственную фотографию. Уведомление в налоговый орган поступает не позднее следующего дня. Датой постановки на учет налогоплательщика считается дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.
Регистрация на сайте, веб-кабинет «Мой налог»
Понадобится только идентификационный налоговый номер (ИНН). Нужно пройти регистрацию и получить доступ к личному кабинету.
Регистрация через портал «Госуслуги»
Для этого способа потребуется учетная запись портала «Госуслуги», а также ИНН. ИНН можно получить на личном приеме в районном отделении Федеральной налоговой службы.
Поддержка самозанятых
27 мая 2020 года был принят закон, в соответствии с которым меры господдержки субъектов малого и среднего предпринимательства будут распространены также и на самозанятых. Это аренда муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых правовых и бизнес-решений, который поможет занять свою нишу, и бесплатным обучающим семинарам, в том числе дистанционным.
Также самозанятые могут обращаться в центр «Мой бизнес» за бесплатными консультациями, пройти обучающие курсы. Им доступны займы до 1 млн рублей от государственных микрофинансовых организаций. Также доступна льготная аренда коворкингов и бизнес-инкубаторов. В Севастополе только на консультационные услуги для самозанятых в 2021 году выделено 1,8 млн рублей.
Также самозанятым могут предоставлять во владение (пользование) государственное или муниципальное имущество: земельные участки, транспорт, инструменты.
В Севастополе с 1 июля 2020 года зарегистрировалось уже более 2700 самозанятых. По словам заместителя губернатора Севастополя Марии Литовко, их совокупный доход составил 235,6 млн рублей, средний чек - 4430 рублей. Почти пятая часть всех доходов получена от аренды недвижимости.
В 2021 году самозанятым может быть предоставлена поддержка на основании:
-Постановления Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.
-Распоряжения Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.
-Постановления Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 - правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 - 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.
Как отказаться от статуса самозанятого
Если вы передумаете заниматься бизнесом, сняться с учета можно также через приложение или на сайте ФНС.
Если вы не работаете пару месяцев, отказываться от статуса необязательно, ведь пока вы не получаете доходов, налог все равно не начисляется. Более того, начисляться он будет только с поступлений, которые вы оформите как доход от своей деятельности.
Если доход вырастет или потребуется нанять дополнительных сотрудников, необходимо будет зарегистрировать ИП или получить другой статус.
Менять статус можно неограниченное количество раз. Однако налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей самозанятым предоставляется только один раз.
Ответственность за работу без оформления
Согласно статье 198 УК РФ «Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов» предусмотрены штрафы. Если человек получает доход от своей деятельности, но никак его не декларирует, он рискует получить штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы за год. Также предусмотрены принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до шести месяцев и даже лишение свободы на срок до одного года.
Если то же самое произошло в особо крупном размере, штраф будет серьезней: от 200 до 500 тысяч рублей.
Часто задаваемые вопросы
- Как индивидуальному предпринимателю (ИП) зарегистрироваться в качестве самозанятого
Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет как плательщик «налога на профессиональный доход» (НДП). Оформить переход можно через мобильное приложение «Мой налог» или вэб-кабинет «Мой налог», а также через приложения для самозанятых от авторизованных банков, например РНКБ.
Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенные системы налогообложения УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. ИП, применяющие патентную систему налогообложения (Патент/ПСН), вправе встать на учет в качестве НПД только после окончания действия патента либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.
- Если пенсионер зарегистрируется в качестве самозанятого, продолжит ли он получать льготы?
Доходы самозанятых не подлежат обязательному пенсионному страхованию. Пенсионер, зарегистрированный в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, считается трудоустроенным только в период, когда он платит взносы в пенсионный фонд. Поэтому статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций.
- Когда самозанятому нужно передать чек заказчику?
Отражать получаемые доходы и передавать чеки необходимо сразу в момент расчета. Чек нужно передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Если самозанятый налогоплательщик работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору и кто-то продает товары услуги в его интересах, в этом случае чек формирует не налогоплательщик налога на профессиональный доход, а посредник. При условии, что по закону у посредника есть обязанность применять контрольно-кассовую технику.
- Может ли иностранец стать самозанятым в РФ?
В России стать самозанятыми могут граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Зарегистрироваться они могут также через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но по паспорту зарегистрироваться нельзя, нужен ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика (можно получить в любой налоговой инспекции на личном приеме). При обращении необходим документ, удостоверяющий личность. Граждане других стран на территории РФ самозанятыми стать не могут.
235,6 миллиона рублей
Как рассказала «КП» вице-губернатор Севастополя Мария Литовко, за восемь месяцев в городе зарегистрировались более 2700 самозанятых. Их совокупный доход - 235,6 миллиона рублей. Средний чек - 4430 рублей.
- Около 20 процентов доходов, которые получили самозанятые, - от аренды недвижимости. Происходит легализация этой сферы, - говорит Литовко.
Самозанятых приравняли к бизнесменам
Самозанятые граждане смогут получать такие же меры поддержки, как и субъекты малого и среднего предпринимательства
Изменения внесены в госпрограмму «Развитие малого и среднего предпринимательства в Севастополе» во время внеочередного заседания Правительства Севастополя.
-Это связано с изменениями федерального законодательства. Теперь на региональном уровне мы вводим соответствующие изменения, чтобы самозанятые граждане могли получать меры поддержки, которые сегодня доступны для субъектов МСП, - пояснил заместитель директора департамента экономического развития Севастополя Алексей Попов.
Кроме того, гражданам, которые планирует организовать свой бизнес, будут оказывать информационные и консультационные услуги.
В 2021 году на эти цели выделено 4 млн рублей. Еще почти 1,8 млн рублей выделено для оказания информационных и консультационных услуг самозанятым гражданам.
- Отдельный блок - поддержка социальных предпринимателей. Социальным предприятиям будут предоставляться гранты в размере до 500 тысяч рублей. Всего на эти цели предусмотрено 4 миллиона рублей, - подчеркнул Алексей Попов.
Также в программу внесены изменения, которые касаются Центра поддержки экспорта и докапитализации Гарантийного фонда.
- Фонду дополнительно поступит 55 млн рублей, чтобы они могли предоставлять гарантии в тех ситуациях, когда бизнесу не хватает залога в получении кредита, - сказал заместитель директора Департамента экономического развития.
Объем финансирования по программе определен в размере 587 млн рублей.
Глас народа. Что севастопольцы думают о новой системе
Григорий, мастер по ремонту
Григорий по специальности плиточник, позже он освоил другие виды ремонта. Квартиры ремонтирует давно – может и штукатурить, и клеить обои, и полы заменить, и сантехнику. В общем, на все руки мастер. Недостатка в заказах нет – работает «сарафанное радио»: горожане рекомендуют мастера друзьям и знакомым.
- Я несколько лет был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, - рассказывает Григорий. Когда узнал о новой возможности, зарегистрировался как самозанятый, это намного проще. С ИП нужно сдавать декларации каждый год, писать отчеты.
Обычно мужчина работает один, и так как пока других работников он нанимать не планирует, самозанятость для него –предпочтительный вид оформления.
— С ИП я постоянно боялся что-то забыть, сдать не вовремя и налететь на штраф. Самозанятым быть гораздо проще. Для одиночек это, конечно, удобнее, - добавляет Григорий.
Своим клиентом мастер выдает чеки – это солидный плюс к репутации, особенно для граждан пожилого возраста. Сразу видно, «фирма веников не вяжет». К тому же чек – это гарантия, что если что-то сломается, мастера можно будет обязать все починить.
Анна, преподаватель
Анна уже более 10 лет преподает английский язык. По словам девушки, это ее дело жизни, еще в первом классе она мечтала стать учительницей.
За эти годы девушка работала и преподавателем на курсах, и в онлайн школе, но вскоре поняла, что хочет уйти в «свободный полет».
Уже два года она является индивидуальным предпринимателем. Официальное трудоустройство и гибкий график стали ключевыми преимуществами.
— Я ставлю себе план, сколько должна работать и зарабатывать, сколько отчислять взносов. Как репетитор я работаю по патенту, раз в год плачу 40 тысяч рублей. Я понимаю, что расслабляться нельзя, - рассказывает Анна.
Сейчас работать ей комфортно: она дает уроки онлайн английского и немецкого языка, проводит групповые занятия на курсах и дома у учеников.
— Людям удобно со мной рассчитываться, да и мне хорошо – сама составляю себе расписание, у меня нет начальников и каких-то обязательных условий.
В будние дни Анна работает по 5-6 часов, а выходные старается посвящать семье. С мужем и дочкой они любят ходить в походы, путешествовать по Крыму. Также Анна поет, играет на гитаре и сочиняет песни. И времени на любимое дело ей хватает.
— В месяц получается примерно 20-40 тысяч, в зависимости от количества уроков. Можно и больше зарабатывать, конечно. Многие коллеги с утра до вечера трудятся, и там совершенно другие деньги. Но мне хочется больше свободного времени, - рассказывает Анна.
Теперь Анна подумывает перейти на «Налог на профессиональный доход».
— С доходов нужно платить только 4% налогов, это удобно. С другой стороны, отчисления в пенсионный Фонд, я пока думаю, стоит их делать или нет. Думаю, пока останусь ИП, а к концу года, возможно, стану просто самозанятой, - рассказывает Анна.
Радует девушку и то, что для этого не придется ехать через весь город в отделение ФНС и общаться с сотрудниками – все можно сделать с телефона.
Мария, экскурсовод
Мария по образованию бухгалтер, однако по профессии она работала совсем не долго. Девушка увлеклась йогой и индийскими танцами, и вскоре сама стала преподавать. По выходным они с друзьями часто ходили в походы, девушка знает практически каждый уголок Крыма. Однажды Мария подумала, что можно за небольшую плату водить экскурсии, и оказалось, что желающих много.
— В этом году я стала самозанятой, и теперь официально гид-экскурсовод. Регистрация очень простая, понадобился только ИНН, никаких лишних движений. Бизнес растет, пора работать легально, тем более, налог совсем маленький,- рассказывает Мария.
С приходом весны клиентов у Марии все больше, и хотя чеки они пока не просят, она может оформить платежный документ в любой момент и выдать на руки.
— О пенсии я пока не думаю, и отчисления в ПФР не делаю. Ну а что на нее рассчитывать. Поработаю пока так, а там видно будет, - говорит девушка.
Много лет назад у нее было ИП, поэтому со всеми тонкостями приложения «Мой налог» Мария разобралась в два счета.
Инна, фотограф
До рождения второй дочки Инна работала фотографом, активно ездила на съемки, выполняла различные заказы. Тогда она была индивидуальным предпринимателем, но «в декрете» ИП пришлось закрыть.
— Я мама двух детей, конечно, стараешься работать, но иногда и месяц, и два доходов нет вообще. А как ИП взносы платить нужно регулярно. Моя знакомая посоветовала оформить самозанятость. Мне нравится, что налог можно платить только с фактических доходов, получила – заплатила, - рассказывает девушка.
Начать активно работать и оформить самозанятость девушка планирует в ближайшие месяцы.